Electricista autónomo: cuota, IVA, IRPF y gastos (2026)
Como electricista autónomo trabajas sobre todo para particulares y comunidades, con furgoneta y material propio. Eso afecta al IVA que cobras y a los gastos que puedes restar.
IVA
Lo normal es el 21 %. Puedes aplicar el 10 % en obras de renovación o reparación de la vivienda de un particular si el cliente es la persona que vive en ella, la vivienda tiene más de dos años y los materiales que aportas no superan el 40 % del precio. Si no se cumple todo, 21 %.
Retención de IRPF
No, por ser actividad empresarial. Si tributas por módulos y facturas a una empresa o a otro autónomo, te retienen un 1 %.
Calcula una factura con la calculadora de facturas.
Qué tienes que presentar
• 303 (IVA, cada trimestre)
• 130 (IRPF) o 131 si estás en módulos
• 390 (resumen anual de IVA)
• 100 (la renta)
Las fechas, en el calendario fiscal.
Gastos que puedes deducir
• Material eléctrico que instalas (cables, mecanismos, cuadros)
• Herramientas y aparatos de medida (amortización)
• Furgoneta: compra o renting, gasoil, seguro y mantenimiento
• Seguro de responsabilidad civil
• Cursos y carnés profesionales
• Teléfono, cuota de autónomo y gestoría
Siempre con factura a tu nombre y relacionados con tu actividad. Más detalle en la guía de gastos deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Puedo desgravar la furgoneta?
Sí. Una furgoneta que usas para trabajar se considera vehículo afecto a la actividad, así que puedes deducir su compra (amortizándola), el combustible, el seguro y las reparaciones, y recuperar el IVA.
¿Cuándo cobro el 10 % de IVA?
Solo en reparaciones o reformas de una vivienda para un particular que vive en ella, con más de dos años de antigüedad y cuando los materiales que pones no pasan del 40 % del total. Si dudas, 21 %.
¿Me conviene tributar por módulos?
Los electricistas pueden ir por módulos si no superan los límites de facturación. Compensa si ganas bastante más de lo que marcan los módulos, pero tienes menos flexibilidad. Pregúntalo a tu gestor con tus números.
Calcula tu cuota de electricista
Cálculo orientativo con la tabla de 2026: base mínima de tu tramo × 31,5 %. Puedes elegir una base más alta y pagar más. No incluye IRPF ni bonificaciones como la tarifa plana.