Profesor particular autónomo: cuota, IVA, IRPF y gastos (2026)
Dar clases particulares de forma habitual es una actividad económica, y en la mayoría de casos está exenta de IVA. Te explicamos cuándo tienes que darte de alta y qué te toca pagar.
IVA
Las clases que das tú personalmente sobre materias de colegio, instituto, universidad o formación profesional están exentas de IVA. Si das clases de otras cosas (por ejemplo, baile o hobbies) o lo haces a través de una academia que es una empresa, puede cambiar. Si montas una academia con empleados, revisa tu caso.
Retención de IRPF
A tus alumnos particulares, sin retención. Si facturas a una academia o empresa, 15 % (o 7 % los primeros años).
Calcula una factura con la calculadora de facturas.
Qué tienes que presentar
• 130 (IRPF, cada trimestre)
• 100 (la renta)
• 303 y 390 solo si haces actividades que sí lleven IVA
Las fechas, en el calendario fiscal.
Gastos que puedes deducir
• Libros, material didáctico y fotocopias
• Ordenador, tableta y plataformas de clases online
• Parte proporcional de casa si das clases en ella
• Desplazamientos a casa de los alumnos (con matices)
• Cursos de formación
• Cuota de autónomo
Siempre con factura a tu nombre y relacionados con tu actividad. Más detalle en la guía de gastos deducibles.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que darme de alta si doy pocas clases?
Si es una actividad habitual con la que ganas dinero, en principio sí. La idea de que no hace falta si ganas menos del salario mínimo no está en la ley, aunque haya alguna sentencia al respecto. Para empezar barato tienes la tarifa plana.
¿Las clases online también están exentas?
Sí, si son clases que das tú personalmente sobre materias del sistema educativo, da igual que sean presenciales u online.
¿Qué pongo en la factura?
Que la operación está exenta de IVA según el artículo 20.Uno.10.º de la Ley del IVA. Si el alumno es menor, la factura va a nombre de quien paga.
Calcula tu cuota de profesor particular
Cálculo orientativo con la tabla de 2026: base mínima de tu tramo × 31,5 %. Puedes elegir una base más alta y pagar más. No incluye IRPF ni bonificaciones como la tarifa plana.